Stock options tax treatment uk

Tal como acontece com qualquer tipo de investimento, quando você percebe um ganho, sua renda considerada. Os rendimentos são tributados pelo governo. Quais os impostos que você acabará liquidando e quando pagarão esses impostos variará de acordo com o tipo de opções de ações que você oferece e as regras associadas a essas opções. Existem dois tipos básicos de opções de compra de ações, mais uma em consideração no Congresso. Uma opção de estoque de incentivo (ISO) oferece tratamento fiscal preferencial e deve aderir a condições especiais estabelecidas pelo Internal Revenue Service. Este tipo de opção de estoque permite que os funcionários evitem pagar impostos sobre o estoque que possuem até que as ações sejam vendidas. Quando as ações são vendidas, os impostos sobre ganhos de capital de curto ou longo prazo são pagos com base nos ganhos obtidos (a diferença entre o preço de venda e o preço de compra). Esta taxa de imposto tende a ser inferior às taxas tradicionais de imposto de renda. O imposto sobre ganhos de capital a longo prazo é de 20% e aplica-se se o empregado detiver as ações pelo menos um ano após o exercício e dois anos após a concessão. O imposto sobre ganhos de capital a curto prazo é o mesmo que a taxa de imposto de renda ordinária, que varia de 28 a 39,6 por cento. Imposições tributárias de três tipos de opções de ações Opção Super stock Opções de exercicios do empregado Imposto de renda ordinária (28 - 39,6) Empregador recebe dedução fiscal Dedução fiscal ao exercício do empregado Dedução fiscal no exercício do empregado O empregado vende opções após 1 ano ou mais Imposto sobre ganhos de capital de longo prazo Em 20 Imposto de ganhos de capital de longo prazo em 20 Imposto de ganhos de capital de longo prazo em 20 opções de ações não qualificadas (NQSOs) não recebem tratamento fiscal preferencial. Assim, quando um empregado compra ações (ao exercer opções), ele ou ela pagará a taxa de imposto de renda regular no spread entre o que foi pago pela ação e o preço de mercado no momento do exercício. Os empregadores, no entanto, se beneficiam porque podem reclamar uma dedução fiscal quando os funcionários exercem suas opções. Por esta razão, os empregadores muitas vezes estendem NQSOs a funcionários que não são executivos. Impostos sobre 1.000 ações a um preço de exercício de 10 por ação Fonte: Salário. Assume uma taxa de imposto de renda ordinária de 28%. A taxa de imposto sobre os ganhos de capital é de 20%. No exemplo, dois funcionários são adquiridos em 1.000 ações com um preço de exercício de 10 por ação. Um detém opções de ações de incentivo, enquanto o outro possui NQSOs. Ambos os funcionários exercem suas opções em 20 por ação e mantêm as opções por um ano antes de venderem 30 por ação. O empregado com ISOs não paga nenhum imposto sobre o exercício, mas 4.000 em imposto sobre ganhos de capital quando as ações são vendidas. O empregado com NQSOs paga o imposto de renda regular de 2.800 em exercitar as opções e outros 2.000 em imposto sobre ganhos de capital quando as ações são vendidas. Penalidades pela venda de ações ISO dentro de um ano A intenção por trás dos ISOs é recompensar a propriedade dos funcionários. Por esse motivo, um ISO pode se tornar quotdisqualifiedquot - isto é, se tornar uma opção de compra não qualificada - se o empregado vender o estoque no prazo de um ano de exercitar a opção. Isso significa que o empregado pagará um imposto de renda ordinário de 28 a 39,6 por cento imediatamente, ao contrário de pagar um imposto sobre ganhos de capital a longo prazo de 20% quando as ações forem vendidas mais tarde. Outros tipos de opções e planos de ações Além das opções discutidas acima, algumas empresas públicas oferecem os Planos de Compra de Ações da Função da Secção 423 (ESPPs). Esses programas permitem aos empregados comprar ações da empresa a um preço com desconto (até 15%) e receber tratamento fiscal preferencial sobre os ganhos obtidos quando o estoque é posteriormente vendido. Muitas empresas também oferecem ações como parte de um plano de aposentadoria 401 (k). Esses planos permitem que os funcionários reservem o dinheiro para a aposentadoria e não sejam tributados sobre essa renda até a aposentadoria. Alguns empregadores oferecem a vantagem adicional de combinar a contribuição dos funcionários para um 401 (k) com ações da empresa. Enquanto isso, o estoque da empresa também pode ser comprado com o dinheiro investido pelo empregado em um programa de aposentadoria 401 (k), permitindo que o empregado construa uma carteira de investimentos de forma contínua e em uma taxa estável. Considerações fiscais especiais para pessoas com grandes ganhos O ​​Imposto Mínimo Alternativo (AMT) pode ser aplicado nos casos em que um funcionário perceba ganhos especialmente maiores de opções de ações de incentivo. Este é um imposto complicado, então, se você acha que pode se candidatar a você, consulte o seu consultor financeiro pessoal. Mais e mais pessoas estão sendo afetadas. - Jason Rich, contribuidor salarial Opções de estoque e tratamento tributário: um guia geral O tratamento de imposto sobre opções de ações é importante para indivíduos que receberam um prêmio de outorga de opção de ações de sua corporação. As opções de estoque são usadas como forma de incentivo para certos funcionários, bem como uma forma de recrutar talentos. Esses programas são um programa de benefícios para funcionários útil. Ao contrário de outros tipos de programas, como planos de aposentadoria qualificados (ou seja, 401 (k), anuidades fiscais, etc.), não recebem tratamento fiscal especial. Prêmios de opções de ações Os prêmios de opções de ações são financiados usando um estoque restrito de corporação. O estoque restrito é uma forma de ações emitidas por uma empresa que não tenha sido registrada na US Securities Exchange Commission (SEC). Como eles são partes não registradas, eles contêm uma lenda vermelha especial que deve permanecer no certificado até que seja vendida por registro. O uso de ações restritas O estoque restrito deve ser mantido por um período de pelo menos 6 meses, totalmente pago antes de poder ser vendido ao público. As vendas são restritas a não mais de 4 vezes por ano ou uma vez a cada 90 dias. Existe uma restrição de volume no número de ações restritas que podem ser vendidas. Somente o menor de 1 por cento das ações em circulação da empresa ou a média do último volume de negociação de 4 semanas e será vendido a qualquer momento. Stock de incentivo versus opções de ações não qualificadas As opções de ações são classificadas como parte de um programa de opção de estoque de incentivo (ISO) ou opção de estoque não qualificada (NSO). Os programas ISO são os que são criados para fornecer prêmios de incentivo a certos funcionários de uma empresa, com base no desempenho. Programas NSO podem ser oferecidos a qualquer um dos candidatos da empresa, incluindo diretores e diretores. As opções de compra de ações não são tratadas como renda quando o prêmio de concessão é feito para um empregado. A aquisição das opções inicia o relógio pelo período de tempo em que as ações podem ser vendidas. Isso ocorre porque, tecnicamente, o empregado não tem posse física do estoque, mas sim uma promessa de compra. Ele promete comprar está definido a um preço predeterminado e, quando exercido, geralmente resultará em um ganho para o empregado. A curto prazo v. Ganhos de capital de longo prazo Os ganhos realizados no exercício da ação no contrato de opção constituem um evento tributável. Esse ganho pode ser um ganho de capital de curto prazo ou um ganho de capital de longo prazo. Os ganhos de capital de curto prazo são tributáveis ​​ao empregado que exerce a opção na mesma taxa que os ganhos de capital de curto prazo associados a ações ordinárias. O imposto pode ser tão alto em 35%. Isso é feito para incentivar o investimento a longo prazo. A taxa de imposto sobre os ganhos de capital a longo prazo é de até 15%. Um ganho de curto prazo é qualquer lucro obtido com a venda de uma ação que tenha sido detida ou detida por menos de 1 ano. Outras informações sobre opções de ações As opções de ações fornecem uma maneira para uma corporação emitir ações de suas ações e reter os serviços de certos funcionários. Os programas são projetados para fornecer benefícios não qualificados para o empregado que se beneficiam de poder comprar o estoque a um preço baixo e vendê-los no tempo (após um período de espera de 6 meses) a um preço mais alto. O conteúdo deste site é fornecido apenas para fins informativos e não é um conselho legal ou profissional. As tarifas anunciadas neste site são fornecidas pelo anunciante de terceiros e não por nós. Não garantimos que os termos ou taxas do empréstimo listados neste site sejam os melhores termos ou as taxas mais baixas disponíveis no mercado. Todas as decisões de empréstimo são determinadas pelo credor e não garantimos aprovação, taxas ou termos para qualquer credor ou programa de empréstimo. Nem todos os candidatos serão aprovados e os termos individuais do empréstimo podem variar. Os usuários são encorajados a usar seu melhor julgamento na avaliação de serviços ou anunciantes de terceiros neste site antes de enviar qualquer informação a terceiros. A Finweb é uma empresa de marcas da Internet.